Autodiagnòstic
Sis preguntes, dos minuts. Al final li indiquem què l'afecta, quins terminis corren i quin és el següent pas raonable. Les seves respostes no surten del seu navegador.
La seva situació
És a temps de decidir com es transmetrà el seu patrimoni, amb quin cost fiscal i amb quines garanties per a les persones que li importen.
Una anàlisi del seu patrimoni i de la seva família permet triar entre testament, pactes successoris, donacions en vida o protocol familiar, i anticipar l'impost de successions de cada hereu.
La seva situació
A Catalunya els fills tenen dret a una quarta part del valor de l'herència, encara que el testament no els deixi res. Es paga en diners o en béns i merita interessos des de la defunció.
Quantificar la llegítima exigeix valorar els béns a la defunció i les donacions dels últims deu anys. Amb aquesta xifra es negocia; si no hi ha acord, es reclama judicialment.
La seva situació
Un testament es pot impugnar per falta de capacitat, vicis de forma, influència indeguda o preterició de legitimaris. La prova és tècnica i els terminis, curts.
El primer pas és obtenir còpia del testament i dels anteriors, l'historial mèdic si escau i la relació de béns. Amb això es valora la viabilitat abans de litigar.
La seva situació
La falta de signatura d'un hereu no impedeix avançar: hi ha mecanismes legals per forçar l'acceptació o renúncia, nomenar un comptador-partidor o dividir judicialment.
Es comença per un requeriment notarial amb termini (interpel·lació, art. 461-12 CCCat). Si no respon, s'entén que accepta i es pot continuar la partició sense el seu bloqueig.
La seva situació
Amb advocats o demanda en curs, el que és decisiu és quantificar bé la posició de cada part i triar entre acord i sentència amb dades, no amb emocions.
Revisem l'estratègia processal, les valoracions pericials i el cost fiscal de cada alternativa, i busquem el punt d'acord defensable abans de la vista.
La seva situació
Sense conflicte de fons, l'objectiu és tramitar amb ordre, pagar el just en impostos i deixar la partició ben tancada per evitar problemes futurs.
Ordre habitual: certificats, inventari i valoració, acceptació i partició notarial, impost de successions i plusvàlua, canvis de titularitat. Un despatx ho coordina en setmanes.
El que l'afecta
L'impost de successions es presenta en sis mesos. La pròrroga de sis més s'ha de sol·licitar abans que es compleixin cinc mesos des de la defunció.
Calcular les meves dates exactesQueden dies per presentar l'impost de successions. Es pot presentar una autoliquidació amb les dades disponibles i complementar després; evitarà el recàrrec.
Com ho vam resoldre en un cas realPresentar de manera voluntària suposa un recàrrec de l'1 % mensual (màxim 15 %). Si Hisenda requereix abans, la sanció és més gran. Cada mes compta.
Cas: terminis i impostos vençutsL'impost prescriu als quatre anys i mig; la llegítima als deu; l'acció per demanar l'herència o dividir-la no prescriu. Convé una anàlisi cas per cas.
Veure el calendari de terminisL'acció per reclamar la llegítima prescriu als deu anys de la defunció i merita l'interès legal des d'aquell dia. No convé esperar: les proves de valoració es perden.
Estimar l'import de la llegítimaSi no hi ha acord sobre vendre, usar o adjudicar, qualsevol copropietari pot demanar la divisió. Abans, una valoració independent sol desbloquejar la negociació.
Cas: immobles indivisosLa successió de l'empresa exigeix decidir qui la dirigeix i com es compensa la resta. A més, es pot aplicar una reducció del 95 % en l'impost si es compleixen els requisits d'activitat i permanència.
Cas: successió de l'empresa familiarAmb béns o hereus en un altre país cal determinar quina llei regeix la successió (Reglament europeu 650/2012) i coordinar la fiscalitat per no pagar dues vegades.
Herències internacionals: guiaAcceptar pura i simplement el fa responsable dels deutes amb els seus propis béns. Amb el benefici d'inventari respon només amb el que ha heretat. L'inventari té termini.
Acceptar, renunciar o benefici d'inventariA Catalunya el cònjuge no és legitimari, però té l'usdefruit universal en la successió intestada, el dret a l'any de viduïtat i la quarta vidual si no té recursos suficients.
Drets del cònjuge en la successió catalanaAbans d'acceptar cal tramitar la declaració d'hereus abintestat davant de notari (uns 20 dies amb dos testimonis). Hereten fills, després pares, després cònjuge segons el Codi civil de Catalunya.
Guia de primers passosCertificat de defunció, últimes voluntats, còpia del testament, certificat d'assegurances i de saldos bancaris. Amb això es pot fer l'inventari i estimar l'impost.
Llista de comprovació descarregableOrientació general basada en les seves respostes; no constitueix assessorament jurídic ni substitueix l'anàlisi de la documentació.
En una primera consulta revisem la seva documentació i li diem, amb criteri, quina via convé i quin cost té.
