Autodiagnóstico
Seis preguntas, dos minutos. Al final le indicamos qué le afecta, qué plazos corren y cuál es el siguiente paso razonable. Sus respuestas no salen de su navegador.
Su situación
Está a tiempo de decidir cómo se transmitirá su patrimonio, con qué coste fiscal y con qué garantías para las personas que le importan.
Un análisis de su patrimonio y de su familia permite elegir entre testamento, pactos sucesorios, donaciones en vida o protocolo familiar, y anticipar el impuesto de sucesiones de cada heredero.
Su situación
En Cataluña los hijos tienen derecho a una cuarta parte del valor de la herencia, aunque el testamento no les deje nada. Se paga en dinero o en bienes y devenga intereses desde el fallecimiento.
Cuantificar la legítima exige valorar los bienes al fallecimiento y las donaciones de los últimos diez años. Con esa cifra se negocia; si no hay acuerdo, se reclama judicialmente.
Su situación
Un testamento puede impugnarse por falta de capacidad, vicios de forma, influencia indebida o preterición de legitimarios. La prueba es técnica y los plazos, cortos.
El primer paso es obtener copia del testamento y de los anteriores, el historial médico si procede y la relación de bienes. Con ello se valora la viabilidad antes de litigar.
Su situación
La falta de firma de un heredero no impide avanzar: existen mecanismos legales para forzar la aceptación o renuncia, nombrar un contador-partidor o dividir judicialmente.
Se empieza por un requerimiento notarial con plazo (interpelación, art. 461-12 CCCat). Si no responde, se entiende que acepta y se puede continuar la partición sin su bloqueo.
Su situación
Con abogados o demanda en curso, lo decisivo es cuantificar bien la posición de cada parte y elegir entre acuerdo y sentencia con datos, no con emociones.
Revisamos la estrategia procesal, las valoraciones periciales y el coste fiscal de cada alternativa, y buscamos el punto de acuerdo defendible antes de la vista.
Su situación
Sin conflicto de fondo, el objetivo es tramitar con orden, pagar lo justo en impuestos y dejar la partición bien cerrada para evitar problemas futuros.
Orden habitual: certificados, inventario y valoración, aceptación y partición notarial, impuesto de sucesiones y plusvalía, cambios de titularidad. Un despacho lo coordina en semanas.
Lo que le afecta
El impuesto de sucesiones se presenta en seis meses. La prórroga de otros seis debe solicitarse antes de que se cumplan cinco meses desde el fallecimiento.
Calcular mis fechas exactasQuedan días para presentar el impuesto de sucesiones. Puede presentarse una autoliquidación con los datos disponibles y complementar después; evitará el recargo.
Cómo lo resolvimos en un caso realPresentar de forma voluntaria supone un recargo del 1 % mensual (máximo 15 %). Si Hacienda requiere antes, la sanción es mayor. Cada mes cuenta.
Caso: plazos e impuestos vencidosEl impuesto prescribe a los cuatro años y medio; la legítima a los diez; la acción para pedir la herencia o dividirla no prescribe. Conviene un análisis caso por caso.
Ver el calendario de plazosLa acción para reclamar la legítima prescribe a los diez años del fallecimiento y devenga el interés legal desde ese día. No conviene esperar: las pruebas de valoración se pierden.
Estimar el importe de la legítimaSi no hay acuerdo sobre vender, usar o adjudicar, cualquier copropietario puede pedir la división. Antes, una valoración independiente suele desbloquear la negociación.
Caso: inmuebles indivisosLa sucesión de la empresa exige decidir quién la dirige y cómo se compensa al resto. Además, puede aplicarse una reducción del 95 % en el impuesto si se cumplen los requisitos de actividad y permanencia.
Caso: sucesión de la empresa familiarCon bienes o herederos en otro país hay que determinar qué ley rige la sucesión (Reglamento europeo 650/2012) y coordinar la fiscalidad para no pagar dos veces.
Herencias internacionales: guíaAceptar pura y simplemente le hace responsable de las deudas con sus propios bienes. Con el beneficio de inventario responde solo con lo heredado. El inventario tiene plazo.
Aceptar, renunciar o beneficio de inventarioEn Cataluña el cónyuge no es legitimario, pero tiene el usufructo universal en la sucesión intestada, el derecho al año de viudedad y la cuarta viudal si carece de recursos suficientes.
Derechos del cónyuge en la sucesión catalanaAntes de aceptar hay que tramitar la declaración de herederos abintestato ante notario (unos 20 días con dos testigos). Heredan hijos, después padres, después cónyuge según el Código Civil de Cataluña.
Guía de primeros pasosCertificado de defunción, últimas voluntades, copia del testamento, certificado de seguros y de saldos bancarios. Con eso se puede hacer el inventario y estimar el impuesto.
Lista de comprobación descargableOrientación general basada en sus respuestas; no constituye asesoramiento jurídico ni sustituye el análisis de la documentación.
En una primera consulta revisamos su documentación y le decimos, con criterio, qué vía conviene y qué coste tiene.
